Imputaciones contables en extractos bancarios: la guia definitiva (2026)

Un contador argentino con 8 clientes PyME dedica entre 45 y 90 minutos a imputar cada extracto bancario. Multiplicalo por 12 meses y obtenés entre 70 y 140 horas por año solo en categorizar movimientos. En esta guia explicamos por que ese proceso es tan lento, como se estructura el plan de cuentas para extractos y como reducirlo a la mitad.

Que es una imputacion contable

Imputar un movimiento bancario significa asignarlo a una cuenta contable especifica de tu plan de cuentas. Cada debito o credito en el extracto representa algo concreto: un cobro a cliente, un pago a proveedor, un impuesto, un sueldo. La imputacion convierte ese dato bancario en un asiento contable util.

El plan de cuentas argentino estandar tiene 5 grupos principales:

1. 1Activo (1.x.xx) — lo que tiene la empresa: bancos, clientes, cheques, creditos fiscales
2. 2Pasivo (2.x.xx) — lo que debe: proveedores, tarjetas, prestamos
3. 3Patrimonio Neto (3.x.xx) — capital social, aportes, resultados acumulados
4. 4Ingresos (4.x.xx) — ventas, cobranzas, intereses ganados
5. 5Egresos (5.x.xx) — sueldos, impuestos, servicios, gastos bancarios

Cuando ves "TRANSFERENCIA ELECTRONICA RECIBIDA $50.000" en el extracto, lo imputas a Cobranzas (4.1.01). Cuando ves "IMP DEBITOS Y CRED $650", va a Impuesto Debitos y Creditos (5.1.06). El problema es que un extracto de 60 movimientos puede tener 20 categorias distintas, y determinar cual corresponde a cada uno toma tiempo.

Las categorias mas frecuentes en extractos argentinos

Basados en el analisis de miles de movimientos bancarios argentinos, estas son las categorias que aparecen con mayor frecuencia:

Cobranzas (4.1.01)

Es la categoria mas comun en cuentas activas. Incluye transferencias electronicas recibidas, cobros por Mercado Pago, Modo, cobros por redes (Rapipago, Pago Facil), y DEBIN recibidos. En empresas de e-commerce o marketplaces, puede ser el 40-60% de los movimientos del mes.

Impuesto Debitos y Creditos (5.1.06)

Tambien llamado "impuesto al cheque" (Ley 25413). Aparece en practicamente cada transaccion bancaria por encima del minimo. En un extracto de 60 movimientos, es habitual ver 30 o mas filas de este impuesto. Si no lo identificas correctamente, el balance de impuestos no cierra.

Proveedores (2.1.01)

Transferencias enviadas, pagos a proveedores, DEBIN emitidos. El segundo egreso mas comun despues de impuestos.

IIBB a Favor (1.1.07)

Retenciones de Ingresos Brutos que el banco descuenta automaticamente. En Buenos Aires aparece como SIRCREB (Sistema de Recaudacion y Control de Acreditaciones Bancarias). En CABA como AGIP, en Tucuman como SIRTAC. Son creditos fiscales que el cliente puede computar contra su declaracion de IIBB.

Retenciones a Favor (1.1.06)

Retenciones de IVA (SICORE) y Ganancias que agentes de retencion descuentan en pagos. Tambien creditos fiscales recuperables.

Sueldos y Jornales (5.1.01)

Acreditaciones de sueldos, SAC, aguinaldos, liquidaciones finales. En empresas con empleados puede ser el egreso mas grande del mes.

Gastos Bancarios (5.1.05)

Comisiones, mantenimiento de cuenta, IVA sobre comisiones, costo de paquete. Aparecen mensualmente, a veces varias veces.

Por que imputar manualmente es tan lento

El proceso manual tipico de un contador tiene varios cuellos de botella:

1. 1Descarga el PDF del homebanking
2. 2Convierte el PDF a Excel (copiando o usando herramientas)
3. 3Lee cada descripcion del extracto
4. 4Recuerda o busca a que cuenta contable corresponde
5. 5Escribe la categoria o el codigo de cuenta en una columna aparte
6. 6Importa el resultado al software contable
7. 7Revisa errores de importacion

El paso 3-5 es donde se va el tiempo. Con 60 movimientos y 20 categorias distintas, son 60 decisiones manuales. Las primeras 20 son faciles. Las ultimas 20, cuando ya llevas 45 minutos y tenés otros 7 clientes esperando, es donde aparecen los errores.

Como manejan la categorizacion los software contables argentinos

SOS Contador

Permite configurar "descripciones de extracto" por cuenta contable para hacer matching automatico por substring. Si configuras que la cuenta Cobranzas matchea "TRANSFERENCIA RECIBIDA", todas las transferencias recibidas se categorizan solas. El problema: hay que configurar esto para cada cuenta de cada cliente, y mantenerlo actualizado cuando los bancos cambian las descripciones.

Xubio

Tiene Open Finance: conexion directa con 50+ bancos via API para importar movimientos automaticamente. Reconcilia por fecha y monto con asientos contables existentes. Funciona muy bien si ya cargaste todos los asientos. No sirve para categorizar desde cero en un extracto nuevo.

Tango

Usa parametrizacion de "tipos de asiento". Muy potente pero requiere configuracion previa extensa. Mejor para empresas grandes con proceso contable establecido.

La solucion: imputaciones automaticas desde el extracto

ExtractPro aplica 30 reglas de categorizacion automaticamente al momento de convertir el extracto. Antes de que descargues el Excel, cada movimiento ya tiene una categoria asignada basada en patterns especificos del mercado argentino.

• SIRCREB → IIBB a Favor (1.1.07) — automatico
• SICORE → Retenciones a Favor (1.1.06) — automatico
• IMPUESTO DEBITOS Y CRED → Impuesto Debitos y Creditos (5.1.06) — automatico
• MERCADOPAGO → Cobranzas (4.1.01) — automatico
• SUELDO / HABERES → Sueldos y Jornales (5.1.01) — automatico
• EDENOR / EDESUR / METROGAS / AYSA → Servicios Publicos (5.1.03) — automatico

En promedio, el 60-75% de los movimientos se categorizan sin intervenir. Para llegar al 85-95%, podes agregar tus propias reglas personalizadas para los proveedores y clientes especificos de cada empresa.

Cuanto tiempo ahorra en la practica

Con un extracto de 60 movimientos donde el 70% se categoriza automaticamente, quedan 18 movimientos para revisar manualmente. En vez de 60 decisiones, son 18. El tiempo baja de 45-90 minutos a 15-25 minutos por extracto. Para un contador con 8 clientes mensuales, son entre 30 y 60 horas menos por año.

Los proximos articulos de esta serie explican exactamente que cubre cada una de las 30 reglas automaticas y como crear tus propias reglas custom.