Conciliación bancaria
Proceso de cruzar tu registro contable interno con el extracto del banco para verificar coincidencias y detectar diferencias.
Definición completa
La conciliación bancaria es la verificación periódica (mensual, semanal o diaria) entre los movimientos que vos registraste en tu sistema contable y los que el banco reporta en tu extracto. El objetivo es detectar discrepancias: pagos que hiciste pero que el banco aún no procesó, depósitos en tránsito, comisiones que el banco aplicó pero vos no registraste, errores de carga, o (en el peor caso) movimientos no autorizados.
Las partidas conciliatorias que aparecen mes a mes
| Diferencia | Dónde está registrada | Cómo se resuelve |
|---|---|---|
| Cheques emitidos y no presentados al cobro | En tu libro, todavía no en el banco | Se restan del saldo del banco hasta que se cobren |
| Depósitos en tránsito | En tu libro, todavía no acreditados | Se suman al saldo del banco |
| Comisiones y gastos bancarios | En el extracto, sin asentar en tu libro | Se asientan como gasto del período |
| Impuesto a los débitos y créditos (Ley 25.413) | En el extracto, sin asentar | Se asienta como impuesto, no como gasto bancario |
| Retenciones de IIBB (SIRCREB) | En el extracto, sin asentar | Se asientan como crédito a favor, no como gasto |
| Intereses acreditados | En el extracto, sin asentar | Se asientan como ingreso financiero |
| Errores de carga (importe invertido o mal tipeado) | En tu libro | Se corrige el asiento y se recalcula el saldo |
| Movimientos que no reconocés | En el extracto | Se reclaman al banco antes de asentarlos |
El orden importa: conviene descartar primero las partidas por tiempo (cheques y depósitos en tránsito), después las que el banco cobró y vos no registraste, y recién al final buscar errores de carga. Si después de las siete primeras la diferencia sigue, casi siempre es un signo invertido. La plantilla de conciliación de ExtractPro trae estas categorías ya armadas con las fórmulas puestas.
Ejemplos
- Cheques emitidos pendientes de cobro
- Depósitos en tránsito (depositados pero no acreditados)
- Comisiones bancarias no registradas
- Notas de débito por servicios
Cuándo aparece en tu extracto
El extracto bancario es la fuente de verdad para la conciliación. Convertirlo a Excel facilita el cruce con tu sistema contable, ya sea SOS Contador, Xubio, Tango u Onvio.
Convertí tu extracto a Excel
ExtractPro detecta automáticamente los marcadores y términos del extracto, y entrega un Excel listo para tu software contable.
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